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【監(jiān)管】《銀行保險機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》出爐，要求機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會
來源:中國銀行業(yè)雜志 | 運晟融資運晟租賃 | 發(fā)布時間: 2022-01-17 | 2043 次瀏覽 | 分享到:
為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，規(guī)范銀行保險機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易行為，防范利益輸送風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國保險法》等法律法規(guī)，中國銀保監(jiān)會起草了《銀行保險機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（以下簡稱《辦法》）?！掇k法》自2022年3月1日起施行，近期將配發(fā)實施通知，明確過渡期安排。

《辦法》共七章六十八條，包括總則、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部管理、報告和披露、監(jiān)督管理、附則等?！掇k法》順應(yīng)行業(yè)發(fā)展需要，注重借鑒國內(nèi)外制度經(jīng)驗，覆蓋銀保監(jiān)會監(jiān)管的各類銀行保險機(jī)構(gòu)。主要內(nèi)容包括：一是統(tǒng)籌規(guī)范監(jiān)管。吸收整合銀行業(yè)保險業(yè)兩方面制度優(yōu)勢，既統(tǒng)一關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)則，又兼顧不同類型機(jī)構(gòu)特點，力爭實現(xiàn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)一致性基礎(chǔ)上的差異化監(jiān)管。
二是明確總體原則。銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)維護(hù)公司經(jīng)營獨立性，提高市場競爭力，控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，重點防范向股東及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送風(fēng)險，避免多層嵌套等復(fù)雜安排。
三是堅持問題導(dǎo)向。對通過復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)或借助通道業(yè)務(wù)向關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送、規(guī)避監(jiān)管等違規(guī)行為，設(shè)置禁止性規(guī)定，要求機(jī)構(gòu)按照實質(zhì)重于形式和穿透監(jiān)管原則，優(yōu)化關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易識別，加強(qiáng)對表外、資管、同業(yè)等重點領(lǐng)域關(guān)聯(lián)交易管理。
四是明確管理責(zé)任。壓實機(jī)構(gòu)在關(guān)聯(lián)交易管理方面的主體責(zé)任，建立層層問責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易控制委員會職能，在管理層面設(shè)立跨部門的關(guān)聯(lián)交易管理辦公室，明確牽頭部門、設(shè)置專崗，落實關(guān)聯(lián)方識別和關(guān)聯(lián)交易日常管理工作。
五是豐富監(jiān)管措施。明確對機(jī)構(gòu)及董事、監(jiān)事、高級管理人員違規(guī)行為的處理措施，對公司治理監(jiān)管評估結(jié)果為E級的銀行保險機(jī)構(gòu)，不得開展授信類、資金運用類、以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易。對違規(guī)人員可以采取行業(yè)通報、責(zé)令機(jī)構(gòu)予以問責(zé)等措施。
《辦法》的發(fā)布實施，是銀保監(jiān)會進(jìn)一步健全銀行業(yè)保險業(yè)關(guān)聯(lián)交易管理的重要舉措，對強(qiáng)化銀行保險機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理、推動關(guān)聯(lián)交易亂象整治、防范利益輸送風(fēng)險具有重要意義。下一步，銀保監(jiān)會將指導(dǎo)督促各銀行保險機(jī)構(gòu)認(rèn)真做好《辦法》的貫徹落實，不斷提升我國銀行保險機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理水平，努力構(gòu)建中國特色銀行業(yè)保險業(yè)公司治理機(jī)制，促進(jìn)銀行保險機(jī)構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展。
以下為銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《辦法》答記者問：

問：制定《辦法》的背景是什么？

答：近年來，隨著我國銀行業(yè)保險業(yè)快速發(fā)展，銀行保險機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易引發(fā)風(fēng)險暴露的情況不斷顯現(xiàn)，通過隱匿關(guān)聯(lián)關(guān)系、設(shè)計復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)、利用子公司違規(guī)提供資金等方式規(guī)避監(jiān)管、套取利益等問題時有發(fā)生，甚至引發(fā)重大風(fēng)險，為彌補(bǔ)制度短板，有必要進(jìn)一步修訂完善關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)監(jiān)管規(guī)定?！掇k法》制定之前，銀行機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管依據(jù)2004年制定的《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（下稱《銀行辦法》），制定時間較早，需要根據(jù)當(dāng)前市場發(fā)展和監(jiān)管實際修訂完善。綜上，為統(tǒng)籌規(guī)范銀行業(yè)保險業(yè)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，提升機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理水平，銀保監(jiān)會順應(yīng)行業(yè)發(fā)展需要，修訂并發(fā)布《辦法》。

問：《辦法》主要內(nèi)容包括哪些?
答：《辦法》共七章六十八條，包括總則、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部管理、報告和披露、監(jiān)督管理、附則等。《辦法》順應(yīng)行業(yè)發(fā)展需要，注重借鑒國內(nèi)外制度經(jīng)驗，覆蓋銀保監(jiān)會監(jiān)管的各類銀行保險機(jī)構(gòu)。主要內(nèi)容包括：一是統(tǒng)籌規(guī)范監(jiān)管。吸收整合銀行業(yè)保險業(yè)兩方面制度優(yōu)勢，既統(tǒng)一關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)則，又兼顧不同類型機(jī)構(gòu)特點，力爭實現(xiàn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)一致性基礎(chǔ)上的差異化監(jiān)管。
二是明確總體原則。銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)維護(hù)公司經(jīng)營獨立性，提高市場競爭力，控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，重點防范向股東及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送風(fēng)險，避免多層嵌套等復(fù)雜安排。
三是堅持問題導(dǎo)向。對通過復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)或借助通道業(yè)務(wù)向關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送、規(guī)避監(jiān)管等違規(guī)行為，設(shè)置禁止性規(guī)定，要求機(jī)構(gòu)按照實質(zhì)重于形式和穿透監(jiān)管原則，優(yōu)化關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易識別，加強(qiáng)對表外、資管、同業(yè)等重點領(lǐng)域關(guān)聯(lián)交易管理。
四是明確管理責(zé)任。壓實機(jī)構(gòu)在關(guān)聯(lián)交易管理方面的主體責(zé)任，建立層層問責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易控制委員會職能，在管理層面設(shè)立跨部門的關(guān)聯(lián)交易管理辦公室，明確牽頭部門、設(shè)置專崗，落實關(guān)聯(lián)方識別和關(guān)聯(lián)交易日常管理工作。
五是豐富監(jiān)管措施。明確對機(jī)構(gòu)及董事、監(jiān)事、高級管理人員違規(guī)行為的處理措施，對公司治理監(jiān)管評估結(jié)果為E級的銀行保險機(jī)構(gòu)，不得開展授信類、資金運用類、以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易。對違規(guī)人員可以采取行業(yè)通報、責(zé)令機(jī)構(gòu)予以問責(zé)等措施。
問：《辦法》在關(guān)聯(lián)方識別認(rèn)定方面有哪些要求？

答：《辦法》采取直接認(rèn)定和實質(zhì)重于形式認(rèn)定相結(jié)合的方式，合理界定關(guān)聯(lián)方范圍，層層穿透認(rèn)定關(guān)聯(lián)方。借鑒國內(nèi)外通行做法，根據(jù)重要性和風(fēng)險大小，對關(guān)鍵關(guān)聯(lián)方采取直接認(rèn)定方式，主要股東向上穿透至控股股東、實際控制人，向下穿透至其控制的法人，重點防范向股東輸送利益風(fēng)險。同時，將子公司納入關(guān)聯(lián)方，防范借道子公司進(jìn)行利益輸送風(fēng)險。將有關(guān)聯(lián)關(guān)系的商業(yè)銀行納入關(guān)聯(lián)方，防范大股東通過隱性持股多家銀行股份，套取銀行資金的風(fēng)險。

問：《辦法》中差異化監(jiān)管主要體現(xiàn)在哪些方面？

答：一是按照機(jī)構(gòu)風(fēng)險程度實施監(jiān)管。《辦法》明確監(jiān)管部門可以根據(jù)銀行保險機(jī)構(gòu)的公司治理狀況、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險狀況、機(jī)構(gòu)類型特點等對銀行保險機(jī)構(gòu)適用的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管比例進(jìn)行設(shè)定或調(diào)整，在防范風(fēng)險前提下，增強(qiáng)監(jiān)管的針對性和有效性。

二是加強(qiáng)重點領(lǐng)域監(jiān)管，對銀行授信類、保險資金運用類、信托資金投資等與資金相關(guān)的高風(fēng)險關(guān)聯(lián)交易分別設(shè)定比例限額，調(diào)降了保險資金運用類比例上限，部分指標(biāo)降幅達(dá)到40%,著力防范向大股東提供融資的亂象問題。

三是加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)和資管業(yè)務(wù)管理，明確銀行機(jī)構(gòu)特定目的載體投資、以及其他實質(zhì)上由銀行機(jī)構(gòu)承擔(dān)信用風(fēng)險的業(yè)務(wù)，納入授信監(jiān)管比例予以規(guī)范，防范通過設(shè)計復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)規(guī)避監(jiān)管。

問：《辦法》在提升銀行保險機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理水平方面有哪些要求？

答：《辦法》在管理機(jī)制、穿透識別、資金來源與流向、動態(tài)評估等方面提出了具體要求，全面加強(qiáng)銀行保險機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理。

一是針對管理中面臨的關(guān)聯(lián)關(guān)系隱蔽，關(guān)聯(lián)交易結(jié)構(gòu)復(fù)雜，規(guī)避監(jiān)管手段多樣等問題，要求機(jī)構(gòu)主動穿透識別關(guān)聯(lián)交易，動態(tài)監(jiān)測交易資金來源和流向，及時掌握基礎(chǔ)資產(chǎn)狀況，動態(tài)評估對風(fēng)險暴露和資本占用的影響程度，建立有效的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險控制機(jī)制，及時調(diào)整經(jīng)營行為。

二是強(qiáng)化機(jī)構(gòu)對子公司的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險管控，要求機(jī)構(gòu)明確管理機(jī)制，對其控股子公司與機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易事項進(jìn)行管理，明確管理機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險管控。

三是有效發(fā)揮關(guān)聯(lián)交易控制委員會作用，建立日常管理機(jī)制，要求機(jī)構(gòu)在管理層面設(shè)立跨部門的關(guān)聯(lián)交易管理辦公室，明確牽頭部門、設(shè)置專崗，加強(qiáng)關(guān)聯(lián)方識別維護(hù)、關(guān)聯(lián)交易管理等日常事務(wù)。

四是提高關(guān)聯(lián)交易管理信息化水平，機(jī)構(gòu)在通過關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管相關(guān)信息系統(tǒng)向監(jiān)管部門報送數(shù)據(jù)的同時，要加強(qiáng)自身信息化建設(shè)，強(qiáng)化大數(shù)據(jù)管理能力。

五是加強(qiáng)信息披露要求，將公司網(wǎng)站和年報兩個渠道作為抓手，在公司網(wǎng)站中披露關(guān)聯(lián)交易信息，在公司年報中披露當(dāng)年關(guān)聯(lián)交易的總體情況。六是強(qiáng)化內(nèi)部問責(zé)，明確機(jī)構(gòu)按照內(nèi)部問責(zé)制度對違規(guī)人員進(jìn)行問責(zé)，并將問責(zé)情況報關(guān)聯(lián)交易控制委員會。